Mục lục
Tính cần thiết của tiết kiệm thuế ISA trung gian
Năm 2025 được ghi nhớ là năm lợi nhuận tăng mạnh. Đầu tư vào nhiều loại tài sản như ETF đòn bẩy, ETF đảo chiều, cổ phiếu Mỹ, hàng hóa, và một phần đáng kể trong lợi nhuận hàng năm đã đến mức chịu thuế thu nhập cổ tức 15.4%.
Vấn đề là nếu thu nhập tài chính từ cổ tức hoặc phân phối vượt quá 20 triệu won, gánh nặng thuế có thể tăng mạnh do tổng thuế thu nhập tài chính. Vì lý do này, tài khoản ISA trung gian đã trở thành lựa chọn tốt nhất. Bởi vì thông qua nó, chúng tôi có thể phát triển các phương án quản lý thuế một cách hiệu quả.
Vào tháng 12, tôi dự định mở tài khoản mới và ngay lập tức nạp 20 triệu won. Sau đó, vào nửa đầu năm 2026, tôi sẽ nạp thêm 20 triệu để tạo ra số tiền vận hành tối đa là 40 triệu won.
Cấu trúc lợi ích tiết kiệm thuế ISA
Chiến lược tiết kiệm thuế của ISA được tóm tắt trong bốn yếu tố. Miễn thuế, thuế tách biệt, tổng kết lãi lỗ, và hoãn thuế. Lợi thế nổi bật nhất của tài khoản này là có thể hưởng nhiều lợi ích thuế cùng một lúc. Tốt hơn là hãy nghĩ rằng đây không chỉ là một tài khoản chịu thuế thấp, mà là một tài khoản có cách tính thuế hợp lý.
Giới hạn miễn thuế thay đổi tùy theo lợi nhuận ròng. Đối với tài khoản thường, mức miễn thuế là 2 triệu won, trong khi tài khoản dành cho người dân hoặc nông dân có thể nhận được lợi ích miễn thuế lên đến 4 triệu won nếu đáp ứng các điều kiện.
Những phần vượt quá giới hạn miễn thuế sẽ chịu thuế tách biệt 9.9%. Điều này giúp giảm gánh nặng thuế so với 15.4% được áp dụng cho thu nhập cổ tức từ tài khoản thông thường.
Tổng kết lãi lỗ là cách tính thuế chỉ dựa trên lợi nhuận ròng cuối cùng sau khi cộng gộp lợi nhuận và lỗ từ các tài khoản khác nhau. Ví dụ, nếu tài khoản A có lãi 3 triệu won và tài khoản B có lỗ 1 triệu won, thì kết quả cuối cùng sẽ là 2 triệu won lợi nhuận ròng. Nếu trong trường hợp này nằm trong giới hạn miễn thuế, thì sẽ không phải chịu thuế.
Ngoài ra, hoãn thuế, tức là miễn thuế tạm thời, hoạt động theo cách mà thuế không xảy ra ngay lập tức mà được quyết toán vào thời điểm đáo hạn hoặc chấm dứt. Điều này có lợi thế là tiền sẽ ở lại tài khoản để tái đầu tư, cho phép hưởng lợi từ lãi suất kép trong dài hạn.
Vấn đề thuế ETF và thuế thu nhập cổ tức
Đối với các nhà đầu tư thường xuyên giao dịch ETF, tầm quan trọng của ISA nằm trong cấu trúc thuế hơn là tần suất giao dịch. Khi thường xuyên mua bán ETF, hiểu biết về thuế là điều cần thiết. Đặc biệt, không phải tất cả ETF niêm yết trong nước đều được miễn thuế.
Đầu tiên, lợi nhuận từ giao dịch cổ phiếu riêng lẻ trong nước và ETF cổ phiếu nội địa được xử lý là miễn thuế. Tuy nhiên, khi có cổ tức, thuế thu nhập cổ tức 15.4% sẽ được áp dụng, vì vậy cần phải lưu ý.
Mặt khác, đối với các ETF cổ phiếu nước ngoài, sản phẩm phái sinh, trái phiếu và ETF hàng hóa niêm yết trong nước, tình hình thì khác. Đối với những ETF này, không chỉ lợi nhuận từ giao dịch mà còn cổ tức cũng bị khấu trừ 15.4% thuế thu nhập cổ tức. Do đó, khi giao dịch các ETF tăng trưởng nước ngoài tại Hàn Quốc, cần nhớ rằng gánh nặng thuế có thể tích lũy trong tài khoản thông thường.
Hơn nữa, khi đầu tư trực tiếp vào cổ phiếu Mỹ, cấu trúc thuế sẽ có những khía cạnh khác nhau. Lợi nhuận từ giao dịch có thể được miễn thuế lên đến 2.5 triệu mỗi năm và vượt quá mức này sẽ bị đánh thuế 22% tiền thuế. Thuế thu nhập cổ tức 15.4% cũng sẽ được áp dụng, vì vậy việc hiểu rõ cấu trúc thuế này và lập kế hoạch đầu tư là rất quan trọng.
Kết quả là, vấn đề thuế trong đầu tư ETF không thể bị bỏ qua, do đó, các nhà đầu tư cần xây dựng chiến lược dựa trên sự hiểu biết rõ ràng.
Trong bối cảnh này, nếu bạn quản lý ETF một cách tích cực trong tài khoản thông thường, gánh nặng thuế đối với cổ tức và phân phối có thể gia tăng. Điều này có thể làm tăng nguy cơ tổng thuế thu nhập tài chính. Do đó, nếu tần suất giao dịch ETF cao, nên xem xét việc sử dụng tài khoản ISA như một "tài khoản tiết kiệm thuế".
Điểm thay đổi luật thuế ISA năm 2025
Trọng tâm thay đổi diễn ra vào năm 2025 là "cấu trúc thuế đã được áp dụng cho cổ tức ETF nước ngoài niêm yết trong nước, trong đó thuế sẽ được khấu trừ một cách trước tại nước ngoài, từ đó làm giảm hiệu quả hoãn thuế cổ tức của ISA".
Sau khi kết thúc thời gian miễn thuế, khoảng 15% thuế sẽ bị thu trước từ Mỹ. Điều này dẫn đến lo ngại rằng hiệu quả hoãn thuế và lãi suất kép dự kiến sẽ giảm qua ISA. Để khắc phục điều này, chính phủ đang bắt đầu triển khai hệ thống tín dụng để đền bù một phần thuế đã khấu trừ tại nước ngoài khi tính thuế ISA.
Tuy nhiên, do thuế khấu trừ ban đầu vẫn được duy trì, nhận thức rằng gánh nặng thuế thực tế đã gia tăng hơn trước vẫn tồn tại.
Cuối cùng, sau năm 2025, một công thức đơn giản rằng “sử dụng ISA sẽ luôn có lợi cho cổ tức nước ngoài” sẽ không còn tồn tại. Do đó, sẽ phải rất cẩn thận và chiến lược trong việc quyết định ETF nào sẽ được bao gồm trong ISA (giữa các loại cổ tức và tăng trưởng).
Chiến lược vận hành ISA trung gian
Vào năm 2025, áp lực thuế từ thuế thu nhập cổ tức đã trở nên rõ ràng khi lợi nhuận tăng lên. Do đó, trong năm 2026, tôi đã quyết định điều chỉnh cấu trúc tài sản một cách hiệu quả hơn.
Cụ thể, các điều khoản sau đây là quan trọng. Đầu tiên, hạn mức đóng góp hàng năm là 20 triệu won, và cần phân bổ tài chính trong tổng hạn mức 100 triệu won trong 5 năm. Khi xem xét thời gian duy trì bắt buộc là 3 năm, tốt hơn là nên quản lý bằng "vốn đầu tư có kế hoạch" chứ không phải bằng tiền ngắn hạn.
Tài khoản sẽ được mở vào tháng 12 để đảm bảo hạn ngạch năm, và sau đó sẽ nạp thêm vào tháng 1 của năm sau để mở rộng quy mô vận hành. Nếu tiếp tục quản lý ETF một cách tích cực, có thể mạo hiểm nhất là miễn thuế tách biệt ở mức 10% (9.9%) sẽ được duy trì.
Mục tiêu trong năm 2026 không chỉ đơn giản là tăng lợi nhuận. Trung tâm nằm ở việc theo đuổi sự phát triển tài sản ổn định dựa trên tỷ lệ lợi nhuận sau thuế. Ngay cả khi đạt được cùng một mức lợi nhuận, phạm vi cơ hội đầu tư có thể thay đổi lớn dựa trên việc tiết kiệm thuế.
#ISA trung gian, #tài khoản ISA, #tiết kiệm thuế ISA, #thuế ETF, #thuế thu nhập cổ tức, #tổng thuế thu nhập tài chính, #thuế tách biệt, #miễn thuế 2 triệu, #hạn mức đóng góp hàng năm 20 triệu, #tổng kết lãi lỗ, #hoãn thuế, #tỷ lệ lợi nhuận sau thuế, #đầu tư ETF, #ETF đòn bẩy, #ETF đảo chiều, #đầu tư cổ phiếu Mỹ, #đầu tư hàng hóa, #ETF nước ngoài, #ETF niêm yết trong nước, #ETF cổ tức, #ETF tăng trưởng, #S, #&P500ETF, #ETF Nasdaq, #chuyển khoản tài khoản hưu trí, #chiến lược đáo hạn, #chiến lược tiết kiệm thuế, #quản lý tài khoản đầu tư, #quản lý tài sản, #quản lý thuế, #chiến lược đầu tư 2026
Câu hỏi thường gặp (FAQ)
Q. Tại sao cần tiết kiệm thuế qua tài khoản ISA trung gian?
Tài khoản ISA trung gian là cách tốt nhất để giảm thiểu gánh nặng thuế thu nhập cổ tức và tổng thuế thu nhập tài chính.
Với lợi nhuận đầu tư vào năm 2025 tăng mạnh, nhiều người đã đến tay chịu thuế thu nhập cổ tức 15.4%. Đặc biệt, khi thu nhập tài chính vượt quá 20 triệu won, gánh nặng thuế có thể tăng mạnh do tổng thuế thu nhập tài chính, do đó cần có kế hoạch quản lý thuế hiệu quả. Tài khoản ISA trung gian là tài khoản tối ưu để giảm gánh nặng thuế và hưởng nhiều lợi ích tiết kiệm thuế.
Q. Lợi ích tiết kiệm thuế ISA có cấu trúc như thế nào?
ISA cung cấp bốn lợi ích thuế: miễn thuế, thuế tách biệt, tổng kết lãi lỗ, và hoãn thuế.
Giới hạn miễn thuế phụ thuộc vào lợi nhuận ròng, trong đó loại thông thường là 2 triệu won, và đối với loại dân sự và nông dân đủ điều kiện có thể nhận lợi ích miễn thuế lên tới 4 triệu won. Thu nhập vượt quá giới hạn miễn thuế sẽ chịu thuế tách biệt 9.9%, thấp hơn so với mức thuế 15.4% từ tài khoản thông thường. Ngoài ra, tổng kết lãi lỗ của tài khoản khác nhau giúp chỉ thuế trên lợi nhuận ròng, và hoãn thuế cho phép trì hoãn ngày thanh toán thuế đến khi đáo hạn hoặc kết thúc, từ đó tạo ra hiệu ứng lãi suất kép.
Q. Nội dung chính của thay đổi luật thuế ISA vào năm 2025 là gì?
Từ năm 2025, thuế khấu trừ ở nước ngoài sẽ được áp dụng cho cổ tức ETF nước ngoài niêm yết, dẫn đến giảm hiệu quả hoãn thuế cổ tức của ISA.
Đối với cổ tức ETF nước ngoài niêm yết trong nước, thuế khoảng 15% sẽ bị khấu trừ trước từ nước ngoài, từ đó có thể làm giảm hiệu quả hoãn thuế và lãi suất kép khi đầu tư qua ISA. Chính phủ đang triển khai hệ thống tín dụng để giảm bớt gánh nặng thuế từ thuế khấu trừ ở nước ngoài cho tính thuế ISA, nhưng việc khấu trừ ban đầu vẫn sẽ được duy trì, dẫn đến tăng gánh nặng thuế thực tế. Do đó, không chỉ đơn giản kỳ vọng mọi lợi ích tiết kiệm thuế khi sử dụng ISA cho cổ tức ETF nước ngoài. Cần lập chiến lược cân nhắc và vận dụng hợp lý.
Q. Tài khoản ISA có lợi ích gì khi đầu tư ETF?
Tài khoản ISA rất có lợi trong việc giảm gánh nặng thuế qua các ưu đãi miễn thuế từ lợi nhuận giao dịch và tiết kiệm thuế thu nhập cổ tức.
Lợi nhuận giao dịch từ cổ phiếu trong nước và ETF cổ phiếu trong nước là miễn thuế, tuy nhiên, thuế thu nhập cổ tức 15.4% sẽ tính cho cổ tức. Đặc biệt, các ETF cổ phiếu nước ngoài, sản phẩm phái sinh, trái phiếu và hàng hóa sẽ chịu cả thuế thu nhập cổ tức cũng như lợi nhuận, gây ra áp lực thuế khi đầu tư qua tài khoản thông thường. Tài khoản ISA giúp cải thiện cấu trúc thuế, giảm bớt gánh nặng thuế, và tạo điều kiện cho việc tăng lợi nhuận nhờ lợi nhuận thuế thấp hơn.
Q. Nên lập kế hoạch như thế nào cho chiến lược vận hành tài khoản ISA trung gian?
Cần tập trung vào đầu tư dài hạn có kế hoạch và tiết kiệm thuế trong giới hạn đóng góp hàng năm 20 triệu won.
Tài khoản ISA cho phép đóng góp hàng năm là 20 triệu won, và tối đa có thể đóng góp 100 triệu won trong 5 năm với thời gian duy trì bắt buộc là 3 năm. Nên sử dụng vốn đầu tư có kế hoạch thay vì tiền ngắn hạn. Mở tài khoản vào tháng 12 và đóng góp ngay để đảm bảo hạn ngạch năm, và tiếp tục nạp thêm vào năm sau để tăng quy mô đầu tư là chiến lược hiệu quả. Ngay cả khi tham gia đầu tư ETF tích cực, cần phải tối ưu hóa lợi nhuận sau thuế với mức thuế tách biệt 9.9% của ISA.
