Mục lục
- Năm 2025, bước chuyển mình lớn của chính sách thuế thay đổi cuộc sống của chúng ta
- Tăng cường hỗ trợ thuế để vươn lên thành cường quốc kinh tế
- Thuế ấm áp cho ổn định đời sống, mở rộng hỗ trợ cho người lao động và tầng lớp trung lưu
- Chuẩn hóa gánh nặng thuế để mở rộng cơ sở thu nhập
- Kế hoạch cải cách thuế năm 2025, kỳ vọng và thách thức
- Câu hỏi thường gặp (FAQ)
Năm 2025, bước chuyển mình lớn của chính sách thuế thay đổi cuộc sống của chúng ta
Bộ Tài chính đã công bố kế hoạch cải cách thuế năm 2025 dựa trên tầm nhìn về "Một hệ thống thuế công bằng và hiệu quả cho sự phát triển chân chính".
Kế hoạch này được xây dựng với sự xem xét đến sự thay đổi cấu trúc dân số, giảm tỷ lệ tăng trưởng tiềm năng do đình trệ năng suất và gia tăng chi tiêu phúc lợi do già hóa dân số.
Chính phủ đã hình thành chính sách với ba định hướng chính: đi lên thành một cường quốc kinh tế, thúc đẩy sự ổn định cho đời sống người dân và củng cố cơ sở thu nhập đã suy yếu.
Kế hoạch cải cách thuế này dự kiến sẽ có ảnh hưởng rộng rãi từ môi trường đầu tư của doanh nghiệp đến cuộc sống của cá nhân, và cần được phân tích sâu hơn về nội dung chính của nó.
Tăng cường hỗ trợ thuế để vươn lên thành cường quốc kinh tế
Chính phủ có kế hoạch mở rộng đáng kể hỗ trợ cho các ngành chiến lược tương lai vì một nền kinh tế phát triển bền vững. Điều này sẽ giúp đảm bảo nguồn lực mới và thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Tập trung hỗ trợ ngành chiến lược tương lai: AI, bán dẫn và nội dung K
Trong lĩnh vực AI, "công nghệ AI sinh" tạo ra văn bản và hình ảnh, cùng với "công nghệ AI đại diện" thực hiện tự động công việc sẽ được chỉ định là công nghệ chiến lược quốc gia.
Hơn nữa, chính phủ có kế hoạch mở rộng khấu trừ thuế cho đầu tư vào cơ sở dữ liệu. Theo đó, các doanh nghiệp sẽ được hưởng mức giảm thuế R&D lên tới 50% và 30% khấu trừ thuế đầu tư tùy theo quy mô của mình.
Để khuyến khích sự trở lại của các chuyên gia AI và nhân tài xuất sắc từ nước ngoài, thời gian áp dụng của chế độ giảm 50% thuế thu nhập trong 10 năm sẽ được gia hạn thêm 3 năm. Những biện pháp này có thể được xem là nỗ lực nhằm phát triển ngành AI của Hàn Quốc hơn nữa.
Gần đây, nhiều chính sách hỗ trợ đã được thiết lập nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh của ngành nội dung K. Đặc biệt, khấu trừ thuế cho chi phí sản xuất nội dung webtoon sẽ được thiết lập mới cho các chi phí nhân công và bản quyền. Các doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ được giảm 15%, trong khi các doanh nghiệp lớn và vừa sẽ được giảm 10%, dự kiến sẽ thúc đẩy hoạt động sáng tạo trong ngành webtoon trong nước một cách đáng kể.
Ngoài ra, khấu trừ thuế cho chi phí sản xuất nội dung video cũng sẽ được cải thiện. Mức khấu trừ cơ bản cho các doanh nghiệp lớn và vừa sẽ được nâng từ 5% lên 10%, và thời gian áp dụng cũng sẽ được gia hạn 3 năm, do đó, cơ sở hỗ trợ cho sự phát triển bền vững của ngành nội dung K sẽ được củng cố hơn nữa. Những hỗ trợ này sẽ đóng một vai trò quan trọng trong việc nâng cao khả năng cạnh tranh toàn cầu của nội dung K.
Thúc đẩy đầu tư doanh nghiệp và thị trường vốn
Để thúc đẩy thị trường vốn, cần có sự cải cách thuế đối với các doanh nghiệp có tỷ suất cổ tức cao. Cần xem xét việc áp dụng mức thuế tách biệt tối đa 35% thay vì thuế thu nhập cá nhân (tối đa 45%). Hơn nữa, cũng cần phải đưa thu nhập từ cổ tức vào đối tượng được khấu trừ cho các chính sách thúc đẩy đầu tư và cộng hưởng, đồng thời nâng cao tỷ lệ thu nhập mà các doanh nghiệp phải hoàn lại.
Các biện pháp này sẽ góp phần để lợi nhuận của các doanh nghiệp lan tỏa rộng rãi đến cổ đông và xã hội. Cuối cùng, điều đó sẽ khuyến khích đầu tư và cổ tức của các doanh nghiệp, dự kiến sẽ có tác động tích cực đến toàn bộ nền kinh tế.
Thuế ấm áp cho ổn định đời sống, mở rộng hỗ trợ cho người lao động và tầng lớp trung lưu
Kế hoạch cải cách thuế lần này bao gồm nhiều biện pháp hỗ trợ nhằm giảm gánh nặng thuế cho người lao động và tầng lớp trung lưu, đồng thời ứng phó hiệu quả với vấn đề sinh ít. Những thay đổi này được kỳ vọng sẽ giúp nâng cao tính ổn định kinh tế.
Hỗ trợ khắc phục tình trạng sinh ít: Tăng cường lợi ích cho hộ gia đình có nhiều trẻ
Thay đổi đáng chú ý nhất chính là mở rộng mức khấu trừ thuế cho thẻ tín dụng dành cho hộ gia đình có nhiều trẻ. Trước đây, một hạn mức khấu trừ tương tự đã được áp dụng không phân biệt số lượng trẻ, nhưng giờ đây, công nhân có tổng thu nhập dưới 70 triệu won sẽ được tăng hạn mức khấu trừ thuế cơ bản 50 triệu won cho mỗi trẻ, tối đa lên đến 100 triệu won.
Hơn nữa, cũng có sự thay đổi trong mức miễn thuế của trợ cấp nuôi dưỡng cho trẻ em dưới 6 tuổi. Hạn mức miễn thuế trước đây là 200.000 won mỗi tháng sẽ được mở rộng lên 200.000 won cho mỗi trẻ, điều này sẽ giúp giảm gánh nặng nuôi dưỡng cho hộ gia đình có nhiều trẻ. Những thay đổi này dự kiến sẽ có tác động tích cực đến sự ổn định kinh tế của hộ gia đình.
Giảm gánh nặng giáo dục và nhà ở để tạo ra một hàng rào vững chắc
Chính sách nhằm giảm gánh nặng giáo dục và nhà ở đã được củng cố hơn nữa. Chi phí học thêm cho trẻ em ở lớp 1-2 tiểu học hiện đã được đưa vào đối tượng được khấu trừ thuế giáo dục, và sẽ được hưởng mức khấu trừ thuế 15% trong hạn mức 3 triệu won mỗi năm.
Bên cạnh đó, để hỗ trợ ổn định nhà ở, tiêu chuẩn cho các nhà ở đủ điều kiện khấu trừ thuế cho thuê cũng được mở rộng cho các hộ gia đình có ít nhất 3 trẻ, bất kể khu vực, với diện tích ≤ 100㎡, điều này đã tăng cường sự lựa chọn về nhà ở cho các hộ gia đình có nhiều trẻ. Những thay đổi này dự kiến sẽ giúp giảm gánh nặng kinh tế cho hộ gia đình.
Chính sách thuế tùy chỉnh cho tầng lớp trung niên và doanh nghiệp nhỏ
Để bảo đảm một kỳ nghỉ an toàn cho tầng lớp trung niên, mức thuế khấu trừ khi nhận lương hưu tư đã giảm từ 4% xuống 3%. Cùng với đó, một khu vực mới đã được thiết lập, nếu nhận thu nhập hưu trí hơn 20 năm, tỷ lệ giảm thuế sẽ được mở rộng lên 50%. Những thay đổi này được kỳ vọng sẽ góp phần làm giảm gánh nặng thuế trên thu nhập hưu trí.
Để hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ, hạn mức chi phí hoạt động doanh nghiệp sử dụng phiếu quà tặng địa phương đã được tăng gấp đôi từ 10% lên 20%. Chính sách được thiết kế như vậy nhằm giúp cung cấp lợi ích thiết thực cho các doanh nghiệp địa phương và doanh nghiệp nhỏ.
Chuẩn hóa gánh nặng thuế để mở rộng cơ sở thu nhập
Chính phủ đã quyết định thực hiện các biện pháp "chuẩn hóa" bằng cách điều chỉnh mức thuế và tiêu chuẩn đánh thuế của một số loại thuế trở về mức trước đây nhằm khôi phục tính khả thi của ngân sách.
Khôi phục thuế suất doanh nghiệp và tiêu chuẩn đánh thuế đầu tư tài chính
Điều nổi bật nhất là việc phục hồi thuế suất doanh nghiệp. Thuế suất doanh nghiệp đã được giảm trong năm 2023 sẽ trở lại mức đã áp dụng vào năm 2022, và mức thuế sẽ được áp dụng từ 10% đến 25% tăng theo từng khung thuế.
Cũng có một số thay đổi trong lĩnh vực thị trường vốn. Thuế suất giao dịch chứng khoán và tiêu chuẩn đánh thuế thu nhập từ chuyển nhượng của cổ đông lớn sẽ được phục hồi về mức trước đây. Thuế suất giao dịch chứng khoán của KOSPI dự kiến sẽ giảm xuống 0% vào năm 2025 nay sẽ được điều chỉnh thành 0,05%, trong khi KOSDAQ sẽ điều chỉnh từ 0,15% lên 0,20%.
Hơn nữa, tiêu chuẩn áp dụng thuế thu nhập từ chuyển nhượng cổ phiếu dành cho cổ đông lớn cũng sẽ được thắt chặt, với mức nắm giữ tối thiểu tăng từ 5 tỷ won lên trên 1 tỷ won thì sẽ được áp dụng. Những thay đổi này được dự đoán sẽ có ảnh hưởng lớn đến các nhà đầu tư và doanh nghiệp.
Hợp lý hóa hệ thống thuế và phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế
Nếu lợi nhuận trong lĩnh vực tài chính và bảo hiểm vượt quá 1 triệu won, kế hoạch nâng tỷ lệ thuế giáo dục từ 0,5% lên 1,0% sẽ được thiết lập nhằm chuẩn hóa gánh nặng thuế cho một số ngành cụ thể. Đồng thời, chính phủ cũng sẽ đưa ra thuế bổ sung trong nước đối với các công ty đa quốc gia có mức thuế thấp để đẩy mạnh việc áp dụng hệ thống thuế tối thiểu toàn cầu vào trong nước. Những biện pháp này nhằm ngăn chặn sự trốn thuế và củng cố quyền lực thu thuế, và được hiểu như một chiến lược nhằm ổn định thu nhập thuế quốc gia đang có xu hướng giảm xuống trong hai năm qua và thúc đẩy vai trò của ngân sách.
Kế hoạch cải cách thuế năm 2025, kỳ vọng và thách thức
Kế hoạch cải cách thuế năm 2025 là kết quả của những suy nghĩ sâu sắc từ chính phủ, thiết lập mục tiêu nhằm đảm bảo nguồn động lực tăng trưởng trong tương lai, ổn định đời sống người dân và củng cố tính khả thi tài chính.
Thông qua kế hoạch cải cách này, chính phủ dự đoán sẽ thu được khoảng 81.672 tỷ won thuế bổ sung trong 5 năm tới, trong đó, tăng thuế doanh nghiệp dự kiến sẽ chiếm phần lớn với 45.815 tỷ won.
Mở rộng hỗ trợ cho các lĩnh vực công nghệ trong tương lai và nội dung K được kỳ vọng sẽ góp phần cải thiện cấu trúc kinh tế và cung cấp động lực tăng trưởng mới. Đồng thời, các hỗ trợ tùy chỉnh cho hộ gia đình có nhiều trẻ, người lao động và tầng lớp trung lưu sẽ giúp giảm gánh nặng cho hộ gia đình một cách đáng kể.
Theo kết quả phân tích gánh nặng thuế, gánh nặng thuế đối với người lao động và tầng lớp trung lưu dự kiến sẽ giảm 1.024 tỷ won, trong khi gánh nặng thuế đối với các doanh nghiệp lớn sẽ tăng lên 41.676 tỷ won. Những thay đổi này sẽ càng làm nổi bật mục tiêu của cải cách thuế và góp phần nâng cao sự công bằng xã hội.
Việc phục hồi thuế suất doanh nghiệp và tiêu chuẩn thuế chuyển nhượng có thể gây áp lực lớn đối với tâm lý đầu tư của doanh nghiệp và thị trường vốn, do đó cần chú ý xem xét tác động của nó đối với tình hình kinh tế trong tương lai.
Kế hoạch cải cách thuế này dự kiến sẽ được gửi đến Quốc hội vào đầu tháng 9, sau khi thông báo pháp lý và cuộc họp hội đồng bộ trưởng vào tháng 8. Cần có sự quan tâm liên tục đối với những thay đổi quan trọng sẽ ảnh hưởng đến nền kinh tế quốc dân và hộ gia đình.
#Kế hoạchCảiCáchThuếNăm2025, #Thuế, #ThuếDoanhNghiệp, #ThuếGiaoDịchChứngKhoán, #ThuếChuyểnNhượng, #ThuếTàiSảnTổngHợp, #ThuếThuNhập, #ThuếGiáTrịGiaTăng, #LợiÍchThuế, #LợiÍchChoHộGiaĐìnhNhiềuTrẻ, #GiảmThuếChoThuêNhà, #GiảmThuếGiáoDục, #KhấuTrừThuếThẻTínDụng, #ĐầuTư, #TàiChính, #CổPhiếu, #CổĐôngLớn, #BộTàiChính, #ChínhSáchKinhTế, #ỔnĐịnhĐờiSống, #MởRộngThuNhập, #AI, #BánDẫn, #Webtoon, #NộiDungK, #HỗTrợDoanhNghiệpNhỏ, #PhiếuQuàTặngĐịaPhương, #LươngHưu, #ChuẩnHóaThuế, #TiếtKiệmThuế
Câu hỏi thường gặp (FAQ)
Q. Định hướng chính của kế hoạch cải cách thuế năm 2025 là gì?
Kế hoạch cải cách thuế năm 2025 tập trung vào ba hướng: vươn lên thành cường quốc kinh tế, ổn định đời sống và củng cố cơ sở thu nhập.
Bộ Tài chính đã thiết lập kế hoạch cải cách thuế năm 2025 với sự cân nhắc đến sự thay đổi cấu trúc dân số, đình trệ năng suất và gia tăng gánh nặng phúc lợi do già hóa xã hội. Ba định hướng chính bao gồm: tăng cường hỗ trợ thuế nhằm vươn lên thành cường quốc kinh tế, giảm gánh nặng thuế cho người lao động và tầng lớp trung lưu, và củng cố cơ sở thu nhập đã yếu đi. Những định hướng này dự kiến sẽ có ảnh hưởng tích cực đến môi trường đầu tư doanh nghiệp và đời sống cá nhân.
Q. Nội dung hỗ trợ thuế cho ngành chiến lược tương lai là gì?
Mở rộng khấu trừ thuế cho R&D và đầu tư cho AI, bán dẫn và nội dung K.
Chính phủ sẽ chỉ định các công nghệ chiến lược như AI sinh, AI đại diện, v.v., và cung cấp tối đa 30% khấu trừ thuế cho đầu tư cơ sở dữ liệu. Để thu hút chuyên gia AI từ nước ngoài, chế độ giảm thuế thu nhập 50% trong 10 năm cũng sẽ được gia hạn thêm 3 năm. Trong lĩnh vực nội dung K, bao gồm việc thiết lập khấu trừ thuế cho chi phí sản xuất webtoon và nâng cao các tỷ lệ khấu trừ cho chi phí sản xuất video, cũng sẽ góp phần nâng cao khả năng cạnh tranh của ngành công nghiệp.
Q. Các lợi ích thuế dành cho hộ gia đình có nhiều trẻ đã thay đổi như thế nào?
Mức khấu trừ thuế thẻ tín dụng cho mỗi trẻ được mở rộng lên 50 triệu won và hạn mức miễn thuế cho trợ cấp nuôi dưỡng cũng được tăng lên.
Các công nhân có tổng thu nhập dưới 70 triệu won sẽ được tăng khấu trừ thuế thẻ tín dụng lên 50 triệu won cho mỗi trẻ, tối đa lên đến 100 triệu won. Hạn mức miễn thuế cho trợ cấp nuôi dưỡng cho trẻ dưới 6 tuổi cũng đã tăng từ 200.000 won mỗi tháng lên 200.000 won cho mỗi trẻ, điều này sẽ có tác động tích cực đến việc giảm gánh nặng tài chính cho các hộ gia đình có nhiều trẻ. Đây là một biện pháp nhằm giảm chi phí nuôi dưỡng thực tế.
Q. Mở rộng khấu trừ thuế cho người lao động và tầng lớp trung lưu là gì?
Giảm khấu trừ thuế cho chi phí học tập ở các trường thể dục nghệ thuật và mở rộng đối tượng khấu trừ thuế cho thuê nhà.
Chi phí học thêm cho trẻ em lớp 1-2 tiểu học giờ đã được đưa vào đối tượng khấu trừ thuế giáo dục và sẽ nhận được mức khấu trừ thuế 15% trong hạn mức 3 triệu won mỗi năm. Để hỗ trợ ổn định nhà ở, đối tượng được khấu trừ thuế cho thuê nhà dự kiến sẽ được mở rộng cho các hộ gia đình có từ 3 trẻ trở lên, bất kể khu vực, với diện tích ≤ 100㎡, điều này sẽ góp phần giảm gánh nặng chi phí thuê nhà cho hộ gia đình.
Q. Nội dung chuẩn hóa gánh nặng thuế như thuế doanh nghiệp và thuế giao dịch chứng khoán là gì?
Thuế suất doanh nghiệp sẽ được nâng lên mức năm 2022, thuế suất chứng khoán và tiêu chuẩn thuế từ cổ đông lớn cũng sẽ được phục hồi về mức trước đây.
Thuế suất doanh nghiệp sẽ được nâng từ 10% lên 25% tùy theo khung thuế, quay trở về mức trước khi giảm vào năm 2023. Thuế suất giao dịch chứng khoán của KOSPI sẽ được nâng lên 0,05%, trong khi KOSDAQ sẽ là 0,20%, và tiêu chuẩn thuế từ cổ đông lớn sẽ được tăng cường với mức nắm giữ trên 1 tỷ won. Những chính sách chuẩn hóa này nhằm đảm bảo tính khả thi tài chính và nâng cao sự công bằng trong hệ thống thuế.
